<<
>>

Срочный вклад с ежемесячным начислением процентов.

Срок хранения вклада неограничен. По вкладу устанавливается ежемесячная процентная ставка. Проценты начисляются по ставке вклада в последний день каждого месяца, при этом на первоначальные и дополнительные взносы, внесенные в месяце, за который начисляется доход, проценты начисляются со дня, следующего за днем внесения на конец месяца.
Начисленные проценты присоединяются к остатку вклада и выводится остаток на начало следующего месяца.

В конце следующего месяца на остаток вклада, числящийся на 1-е число вместе с процентами, а также на дополнительные взносы, поступающие во вклад, начисляется доход и причисляется к остатку вклада. Для начисления процентов по срочным де7 позитам в иностранной валюте используется следующая формула:

где И — сумма дохода (процентов),

С — сумма вклада,

Пс — процентная ставка за установленный (пролонгированный) срок хранения.

Отметим, что с 1 января 1998 г. при исчислении процентов количество дней в месяце соответствует календарному, количество дней в феврале принимается равным 28. При этом на первоначальный взнос и дополнительные взносы, внесенные в месяце, за который начисляется доход, проценты начисляются со дня, следующего за днем их внесения по конец месяца. Начисленные проценты в установленном порядке присоединяются к остатку вклада и выводится остаток вклада на начало следующего месяца.

В конце следующего месяца на остаток вклада на 1-е число (вместе с начисленными и невыплаченными процентами), а также на дополнительные взносы, поступившие во вклад в течение месяца, начисляется доход и причисляется к остатку вклада и т.д. При закрытии счета по взносам, срок хранения которых ко дню совершения расходной операции составляет меньше месяца, проценты выплачиваются в размере и в порядке, установленном по валютному вкладу до востребования.

Задача 1. 01.04. открыт валютный счет «Срочный с ежемесячным начислением процентов» на сумму 3500 долл.

США. Процентная ставка — 3,6 % годовых (0,3% в месяц). Капитализация процентов (т.е. причисление начисленных процентов к остатку вклада) проводится ежемесячно 30-го и 31-го числа. Клиент вправе закрыть счет досрочно по ставке вклада до востребования (меньше месяца) и получать проценты (каждый месяц после капитализации). 1.

Если вкладчик пришел 30.04 и хочет закрыть счет, что вы ему посоветуете? 2.

Если вкладчик пришел 13.05 и хочет получить проценты, сколько он получит? 3.

Если вкладчик пришел 20.06 и хочет получить весь вклад, какой доход он получит?

Решение. 1.

Если вкладчик пришел 30.04, то ему можно посоветовать: подождать два дня до истечения минимального срока хранения вклада, так как в противном случае он может потерять проценты по вкладу. Если вкладчик настаивает, то надо выдать вклад с доходом, начисленным по вкладу до востребования. За 28 дней (1-е и 30-е число не включаются) 2 % годовых по ставке вклада до востребования:

п 3500-28-2 ,

Проценты = =5,37 долл.

36500 30.4

контролер начисляет проценты и причисляет их к остатку (за 29 дней, так как 1-е число не включается):

Сумма вклада • Количество дней хранения за месяц • Процентная ставка по вкладу (в месяц)

100-30(31) '

3500 • 29 • 0 3

Капитализация = гг = 10,15 долл.

3000 (в апреле 30 дней)

Остаток вклада: 3500+10,15=3510,15 долл. 2.

13.05 вкладчик получает проценты за 12 дней хранения процентов на вкладе. На них начисляется процентная ставка по вкладу до востребования:

Сумма процентов • Количество дней хранения • Ставка до востребования (%).

100 • 365 (366 - в високосном году) ’

10,15-12-2 ЛЛ1 -36500 0-01ДОЛЛ

Эта сумма причисляется к остатку вклада: 0,01 + 3510,15 = = 3510,16 долл.

Клиенту выдается 10, 16, долл., а остаток вклада — 3500 долл. США — остается на вкладе. 3.

По вкладу было две капитализации:

30.04 — 10, 15 долл., остаток — 3510,15 долл.

,, п. 3510,15-31-0,3 1Л„ 31.5

— = 10,53 долл.

3100

Остаток: 3510,15 + 10,53 = 3520,68 долл.

Если 20.06 вкладчик хочет получить весь вклад, то за 19 дней начисляется 2 % годовых по ставке вклада до востребования на остаток вклада:

3,67 долл.

3520,68-19-2

36500

Причисляется к остатку 3520,68 + 3,67 = 3524,35 долл. Доход клиента — 24 долл. 35 центов.

Задача 2. Название

операции Дата Сумма

операции Остаток

вклада Сумма

процентов Приход 15.01 1000 1000 (1000-16-0,3) _ 1,5 3100 Капитализация, % 28.02 4,55 1004,55 (1001,5-28-0,3) = 3 2800 Дополнительный взнос 04.03 300 1304,55 (1004,55-31-0,3)

3100 3,01 Капитализация, % 31.03 3,79 1308,34 (300-27-0,3)

3100 0,78 Закрытие счета 01.04 -0,78 1307,56 (300-27-1,5)

36500 0,33 01.04 +0,33 1307,89 01.04 1307,89

<< | >>
Источник: Е.Ф. Жукова. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Д34 Учеб. пособие для вузов /Под ред. проф. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, . - 310 с.. 2003

Еще по теме Срочный вклад с ежемесячным начислением процентов.:

  1. Вклад срочный депозит «Фиксированный процент».
  2. Срочные депозитные вклады.
  3. Способы начисления процентов в российских банках
  4. Порядок начисления, получения и уплаты процентов
  5. 16.2. ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ И МЕТОДЫ НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ
  6. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПО НАЧИСЛЕНИЮ И СПИСАНИЮ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТОМ, ПОГАШЕНИЮ ОСНОВНОГО ДОЛГА
  7. § 2. Вклады населения в иностранной валюте. Особенности оформления операций по вкладам в иностранной валюте
  8. § 1. Особенности проведения операций по рублевым вкладам
  9. Валютный срочный с дополнительными взносами.
  10. 4.2.2. Операции с процентами