Срочный вклад с ежемесячным начислением процентов.
В конце следующего месяца на остаток вклада, числящийся на 1-е число вместе с процентами, а также на дополнительные взносы, поступающие во вклад, начисляется доход и причисляется к остатку вклада. Для начисления процентов по срочным де7 позитам в иностранной валюте используется следующая формула:
где И — сумма дохода (процентов),
С — сумма вклада,
Пс — процентная ставка за установленный (пролонгированный) срок хранения.
Отметим, что с 1 января 1998 г. при исчислении процентов количество дней в месяце соответствует календарному, количество дней в феврале принимается равным 28. При этом на первоначальный взнос и дополнительные взносы, внесенные в месяце, за который начисляется доход, проценты начисляются со дня, следующего за днем их внесения по конец месяца. Начисленные проценты в установленном порядке присоединяются к остатку вклада и выводится остаток вклада на начало следующего месяца.
В конце следующего месяца на остаток вклада на 1-е число (вместе с начисленными и невыплаченными процентами), а также на дополнительные взносы, поступившие во вклад в течение месяца, начисляется доход и причисляется к остатку вклада и т.д. При закрытии счета по взносам, срок хранения которых ко дню совершения расходной операции составляет меньше месяца, проценты выплачиваются в размере и в порядке, установленном по валютному вкладу до востребования.
Задача 1. 01.04. открыт валютный счет «Срочный с ежемесячным начислением процентов» на сумму 3500 долл.
США. Процентная ставка — 3,6 % годовых (0,3% в месяц). Капитализация процентов (т.е. причисление начисленных процентов к остатку вклада) проводится ежемесячно 30-го и 31-го числа. Клиент вправе закрыть счет досрочно по ставке вклада до востребования (меньше месяца) и получать проценты (каждый месяц после капитализации). 1.Если вкладчик пришел 30.04 и хочет закрыть счет, что вы ему посоветуете? 2.
Если вкладчик пришел 13.05 и хочет получить проценты, сколько он получит? 3.
Если вкладчик пришел 20.06 и хочет получить весь вклад, какой доход он получит?
Решение. 1.
Если вкладчик пришел 30.04, то ему можно посоветовать: подождать два дня до истечения минимального срока хранения вклада, так как в противном случае он может потерять проценты по вкладу. Если вкладчик настаивает, то надо выдать вклад с доходом, начисленным по вкладу до востребования. За 28 дней (1-е и 30-е число не включаются) 2 % годовых по ставке вклада до востребования:
п 3500-28-2 ,
Проценты = =5,37 долл.
36500 30.4
контролер начисляет проценты и причисляет их к остатку (за 29 дней, так как 1-е число не включается):
Сумма вклада • Количество дней хранения за месяц • Процентная ставка по вкладу (в месяц)
100-30(31) '
3500 • 29 • 0 3
Капитализация = гг = 10,15 долл.
3000 (в апреле 30 дней)
Остаток вклада: 3500+10,15=3510,15 долл. 2.
13.05 вкладчик получает проценты за 12 дней хранения процентов на вкладе. На них начисляется процентная ставка по вкладу до востребования:
Сумма процентов • Количество дней хранения • Ставка до востребования (%).
100 • 365 (366 - в високосном году) ’
10,15-12-2 ЛЛ1 -36500 0-01ДОЛЛ
Эта сумма причисляется к остатку вклада: 0,01 + 3510,15 = = 3510,16 долл.
Клиенту выдается 10, 16, долл., а остаток вклада — 3500 долл. США — остается на вкладе. 3.
По вкладу было две капитализации:
30.04 — 10, 15 долл., остаток — 3510,15 долл.
,, п. 3510,15-31-0,3 1Л„ 31.5
— = 10,53 долл.
3100
Остаток: 3510,15 + 10,53 = 3520,68 долл.
Если 20.06 вкладчик хочет получить весь вклад, то за 19 дней начисляется 2 % годовых по ставке вклада до востребования на остаток вклада:
3,67 долл.
3520,68-19-2
36500
Причисляется к остатку 3520,68 + 3,67 = 3524,35 долл. Доход клиента — 24 долл. 35 центов.
Задача 2. Название
операции Дата Сумма
операции Остаток
вклада Сумма
процентов Приход 15.01 1000 1000 (1000-16-0,3) _ 1,5 3100 Капитализация, % 28.02 4,55 1004,55 (1001,5-28-0,3) = 3 2800 Дополнительный взнос 04.03 300 1304,55 (1004,55-31-0,3)
3100 3,01 Капитализация, % 31.03 3,79 1308,34 (300-27-0,3)
3100 0,78 Закрытие счета 01.04 -0,78 1307,56 (300-27-1,5)
36500 0,33 01.04 +0,33 1307,89 01.04 1307,89
Еще по теме Срочный вклад с ежемесячным начислением процентов.:
- Вклад срочный депозит «Фиксированный процент».
- Срочные депозитные вклады.
- Способы начисления процентов в российских банках
- Порядок начисления, получения и уплаты процентов
- 16.2. ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ И МЕТОДЫ НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ
- ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПО НАЧИСЛЕНИЮ И СПИСАНИЮ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТОМ, ПОГАШЕНИЮ ОСНОВНОГО ДОЛГА
- § 2. Вклады населения в иностранной валюте. Особенности оформления операций по вкладам в иностранной валюте
- § 1. Особенности проведения операций по рублевым вкладам
- Валютный срочный с дополнительными взносами.
- 4.2.2. Операции с процентами