<<
>>

2.2.2. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

Все операции по расчетному счету банк проводит с согласия владельца или на основании его распоряжений (документов установи ленной формы).

Наличные деньги с расчетного счета выдаются предприятию (на оплату труда, пособий по временной нетрудоспособности, премий, на командировочные, представительские и хозяйственные расходы, на приобретение горюче-смазочных материалов) на основании чеков.

Денежный чек представляет собой распоряжение предприятия банку выдать указанную в нем сумму наличных денег с его расчетного счета. Предприятие получает чековые книжки в обслуживающем его учреждении банка. Чек заполняют от руки чернилами или шариковой ручкой. В нем указывают сумму, дату выдачи, наименование получателя, а также сведения о назначении полученных сумм (на оплату труда, на хозяйственные, представительские или командировочные расходы и т. д.).

Чеки подписывают лица, которым предоставлено право первой и второй подписи по счету, и скрепляют печатью предприятия. Какие-либо исправления в чеках не допускаются. Банк выдает деньги по чеку после проверки подлинности подписей и печати, т. е. их соответствия образцам.

Наличные деньги банк принимает на расчетный счет предприятия по объявлению на взнос наличными — письменному приказу владельца счета. Объявление заполняют в одном экземпляре, в нем обязательно указывают источник вносимых денег (выручка за услуги, депонированная заработная плата и др.). На принятые суммы банк выдает кассиру квитанцию, которая служит основанием для составления в бухгалтерии расходного кассового ордера и списания денежных средств в кассе.

<< | >>
Источник: Швецкая В. Мч Головко Н. А.. Бухгалтерский учет: Учебник для студентов средних специальных учебных заведений. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°». — 416 с.. 2008

Еще по теме 2.2.2. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ:

  1. § 12. Документальное оформление (формы) наличных расчетов (п. 2046-2061)
  2. § 11. Нормативное регулирование исполнения денежных обязательств путем наличных расчетов (п. 2043-2045)
  3. 2.3. Наличный денежный оборот
  4. 55. Организация налично-денежного оборота в банках
  5. 7.1. Взаимосвязь наличных и фьючерсных цен
  6. Получение из кассы банка наличности
  7. 1.1. Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов
  8. 68. Организация работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке
  9. 20.8. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  10. 20.7. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  11. 8.1. Наличные деньги, ценности
  12. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
  13. 1.6. Наличное и безналичное денежное обращение
  14. 3.1. Мотивы хранения наличности
  15. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
  16. 2. Наличное оборудование
  17. 20.5. ОРГАНИЗАЦИЯ ИНКАССАЦИИ И ДОСТАВКИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
  18. Инвестиции наличными