<<
>>

Нормативные требования к управлению кредитным портфелем

Управление кредитным портфелем включает этапы: 1)

определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска; 2) отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп; 3)

выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме); 4)

оценка качества портфеля в целом; 5)

выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля; 6)

определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит; 7)

определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля; 8)

разработка мер на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем

банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.

В соответствии с новым Положением ЦБ РФ № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов па возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолоюенио- стт все ссуды предполагается классифицировать по уровню риска на 5 категорий качества: •

1-я (высшая) категория - стандартные (безрисковые); •

2-я категория - нестандартные (умеренный кредитный риск, составляющий не более 20%); •

3-я категория - сомнительные (значительный кредитный риск, составляющий от 20 до 50%); •

4-я категория - проблемные (высокий кредитный риск, составляющий более 50%); •

5-я (низшая) категория - безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).

При этом основой для вынесения мотивированного суждения об уровне риска является комплексная оценка финансового положения заемщика.

Имеется в виду, что оно может быть оценено как: •

хорошее; •

выше среднего; •

среднее; •

ниже среднего; •

плохое. Кроме того, в зависимости от качества обслуживания заемщиком его долга банк должен отнести каждую ссуду в одну из 3-х следующих категорий: •

«хорошее обслуживание долга»; •

«среднее обслуживание долга»; •

«плохое обслуживание долга».

Далее оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга предполагается увязать следующим образом (табл.

4Л).

Та б л ица 4.1

Подходы к определению базовой категории качества ссуд Финансовое

положение Обслуживание долга хорошее среднее плохое Хорошее Стандартные (1-я категория качества) Нестандартные (2-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) Выше среднего Стандартные (1-я категория качества) Нестандартные (2-я категория качества) либо сомнительные (3-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Среднее Стандартные (1-я категория качества) либо нестандартные (2-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) Ниже среднего Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Плохое Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Безнадежные (5-я категория качества) Банки должны формировать резерв на возможные потери суммы основного долга по кредитам, по нормативам (табл. 4.2).

Та б лица 4.2 Определение расчетной величины резервов по ссудам Категория качества (наименование) Размер резерва, % от суммы основного долга по ссуде 1-я (стандартные) 0 2-я (нестандартные) Более 0 до 20 3-я (сомнительные) Более 20 до 50 4-я (проблемные) Более 50 до 100 5-я (безнадежные) 100 В Положении № 254 присутствует идея о том, что резерв создается: •

под каждую конкретную ссуду либо под портфель однородных ссуд (специальный резерв); •

под все ссуды либо под группы ссуд со сходными характеристиками кредитного риска вследствие действия факторов общего (системного) происхождения, не обусловленных деятельностью конкретного заемщика или группы заемщиков (общий резерв).

Безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания задолженность по решению полномочного органа банка списывается с его баланса за счет резерва, а при его недостатке относится на убытки отчетного года.

Указанное решение в отношении всех крупных кредитов, льготных кредитов, кредитов инсайдерам и всех необеспеченных кредитов обязательно должно быть подтверждено процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.

Списание кредитной задолженности банку с его баланса вследствие неплатежеспособности должника не считается аннулированием такой задолженности. Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее 5 лет для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ра- нее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д.

Поэтому банк регулярно (не реже I раза в квартал) направляет должнику выписки из счетов, подтверждающие наличие просроченной задолженности банку по основному долгу и начисленным процентам (не полученному дисконту). Эти выписки наряду с другими документами являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока давности - см. ст. 196 ГК РФ).

Если кредитная (вексельная) задолженность заемщика в установленном порядке признается безнадежной и/или нереальной для взыскания и подлежащей списанию за счет созданного резерва, то расходуется указанный резерв.

Банк России либо его территориальное учреждение в процессе надзора вправе предъявить банку требование о переоценке кредитной задолженности, если это вытекает из результатов оценки качества кредитного портфеля банка. Исходя из результатов такой переоценки банку может быть предъявлено требование как о доначислении резерва, так и об уменьшении суммы фактически созданного резерва.

<< | >>
Источник: А.М.Тавасиев, В.П.Бычков, В.А.Москвин. Банковское дело: базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика.-304 с.: ил.. 2005

Еще по теме Нормативные требования к управлению кредитным портфелем:

  1. Текущий контроль за состоянием кредитного портфеля банка
  2. зестиционное управление с компьютерных технолог управление портфелем
  3. Основные нормативные требования
  4. Управление портфелем
  5. § 2. Государственные нормативные требования охраны труда
  6. ЧАСТЬ VI зестиционное управление с компьютерных технолог управление портфелем
  7. ТРЕБОВАНИЯ ОРГАНОВ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ПО ОГРАНИЧЕНИЮ ВЛИЯНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА
  8. УПРАВЛЕНИЕ ПОРТФЕЛЕМ В ДЕЙСТВИИ
  9. 5.5. Технология управления инвестиционным портфелем
  10. ТРАДИЦИОННЫЙ ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ ПОРТФЕЛЕМ И СОВРЕМЕННАЯ ПОРТФЕЛЬНАЯ ТЕОРИЯ
  11. 14.2. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ И ФОРМЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ РОССИЙСКИМИ БАНКАМИ
  12. Управление портфелем активов
  13. 8.4. Типология управленческих решений и нормативные требования к ним
  14. § 4. Формирование и управление инвестиционным портфелем банка
  15. Управление портфелем торговых марок
  16. ПРОБЛЕМЫ ПЕРЕХОДА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ С УЧЕТОМ ТРЕБОВАНИЙ МСФО