Нормативные требования к управлению кредитным портфелем
Управление кредитным портфелем включает этапы: 1)
определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска; 2) отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп; 3)
выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме); 4)
оценка качества портфеля в целом; 5)
выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля; 6)
определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит; 7)
определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля; 8)
разработка мер на улучшение качества портфеля.
Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем
банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.
В соответствии с новым Положением ЦБ РФ № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов па возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолоюенио- стт все ссуды предполагается классифицировать по уровню риска на 5 категорий качества: •
1-я (высшая) категория - стандартные (безрисковые); •
2-я категория - нестандартные (умеренный кредитный риск, составляющий не более 20%); •
3-я категория - сомнительные (значительный кредитный риск, составляющий от 20 до 50%); •
4-я категория - проблемные (высокий кредитный риск, составляющий более 50%); •
5-я (низшая) категория - безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).
При этом основой для вынесения мотивированного суждения об уровне риска является комплексная оценка финансового положения заемщика.
Имеется в виду, что оно может быть оценено как: •хорошее; •
выше среднего; •
среднее; •
ниже среднего; •
плохое. Кроме того, в зависимости от качества обслуживания заемщиком его долга банк должен отнести каждую ссуду в одну из 3-х следующих категорий: •
«хорошее обслуживание долга»; •
«среднее обслуживание долга»; •
«плохое обслуживание долга».
Далее оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга предполагается увязать следующим образом (табл.
4Л).Та б л ица 4.1
Подходы к определению базовой категории качества ссуд Финансовое
положение Обслуживание долга хорошее среднее плохое Хорошее Стандартные (1-я категория качества) Нестандартные (2-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) Выше среднего Стандартные (1-я категория качества) Нестандартные (2-я категория качества) либо сомнительные (3-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Среднее Стандартные (1-я категория качества) либо нестандартные (2-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) Ниже среднего Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Плохое Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Безнадежные (5-я категория качества) Банки должны формировать резерв на возможные потери суммы основного долга по кредитам, по нормативам (табл. 4.2).
Та б лица 4.2 Определение расчетной величины резервов по ссудам Категория качества (наименование) Размер резерва, % от суммы основного долга по ссуде 1-я (стандартные) 0 2-я (нестандартные) Более 0 до 20 3-я (сомнительные) Более 20 до 50 4-я (проблемные) Более 50 до 100 5-я (безнадежные) 100 В Положении № 254 присутствует идея о том, что резерв создается: •
под каждую конкретную ссуду либо под портфель однородных ссуд (специальный резерв); •
под все ссуды либо под группы ссуд со сходными характеристиками кредитного риска вследствие действия факторов общего (системного) происхождения, не обусловленных деятельностью конкретного заемщика или группы заемщиков (общий резерв).
Безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания задолженность по решению полномочного органа банка списывается с его баланса за счет резерва, а при его недостатке относится на убытки отчетного года.
Указанное решение в отношении всех крупных кредитов, льготных кредитов, кредитов инсайдерам и всех необеспеченных кредитов обязательно должно быть подтверждено процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.Списание кредитной задолженности банку с его баланса вследствие неплатежеспособности должника не считается аннулированием такой задолженности. Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее 5 лет для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ра- нее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д.
Поэтому банк регулярно (не реже I раза в квартал) направляет должнику выписки из счетов, подтверждающие наличие просроченной задолженности банку по основному долгу и начисленным процентам (не полученному дисконту). Эти выписки наряду с другими документами являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока давности - см. ст. 196 ГК РФ).
Если кредитная (вексельная) задолженность заемщика в установленном порядке признается безнадежной и/или нереальной для взыскания и подлежащей списанию за счет созданного резерва, то расходуется указанный резерв.
Банк России либо его территориальное учреждение в процессе надзора вправе предъявить банку требование о переоценке кредитной задолженности, если это вытекает из результатов оценки качества кредитного портфеля банка. Исходя из результатов такой переоценки банку может быть предъявлено требование как о доначислении резерва, так и об уменьшении суммы фактически созданного резерва.
Еще по теме Нормативные требования к управлению кредитным портфелем:
- Текущий контроль за состоянием кредитного портфеля банка
- зестиционное управление с компьютерных технолог управление портфелем
- Основные нормативные требования
- Управление портфелем
- § 2. Государственные нормативные требования охраны труда
- ЧАСТЬ VI зестиционное управление с компьютерных технолог управление портфелем
- ТРЕБОВАНИЯ ОРГАНОВ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ПО ОГРАНИЧЕНИЮ ВЛИЯНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА
- УПРАВЛЕНИЕ ПОРТФЕЛЕМ В ДЕЙСТВИИ
- 5.5. Технология управления инвестиционным портфелем
- ТРАДИЦИОННЫЙ ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ ПОРТФЕЛЕМ И СОВРЕМЕННАЯ ПОРТФЕЛЬНАЯ ТЕОРИЯ
- 14.2. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ И ФОРМЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ РОССИЙСКИМИ БАНКАМИ
- Управление портфелем активов
- 8.4. Типология управленческих решений и нормативные требования к ним
- § 4. Формирование и управление инвестиционным портфелем банка
- Управление портфелем торговых марок
- ПРОБЛЕМЫ ПЕРЕХОДА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ С УЧЕТОМ ТРЕБОВАНИЙ МСФО