2. Анализ ликвидности коммерческого банка
Сегодня в связи с серьезными проблемами на макроэкономическом уровне, проявляющимися в кризисе производства, платежном кризисе, инфляции, поддержание ликвидности коммерческими банками значительно осложняется.
Для того, чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций.Проведение финансового анализа в банке имеет огромное значение, ибо на основании его результатов руководство оценивает существующую и разрабатывает перспективную политику банка, определяет эффективность отдельных видов операций и планирует развитие их новых видов. Таким образом, исходя из результатов финансового анализа руководство банка разрабатывает меры по укреплению финансового состояния банка.
Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации.
Можно выделить следующие основные цели анализа банковской ликвидности: 1.
Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму; 2.
Уточнение рассчитываемой системы оценочных коэффициентов, выявление возможных недочетов при расчетах и устранение данных проблем; 3.
Выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению; 4.
Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка; 5.
Выработка рекомендаций относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа.
Основным источником информации для анализа банковской деятельности, наиболее комплексно ее характеризующим, является баланс банка. С помощью анализа балансовых данных финансовый аналитик может сделать выводы о реализации основных целевых установок, показателях доходности и рискованности его операций, сбалансированности активных и пассивных операций, а также о выполнении законодательно установленных нормативов деятельности банка. Анализ показателей ликвидности также базируется на информации, получаемой при анализе баланса банка.
К настоящему моменту в России, к сожалению, еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходит разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа. Несмотря на различия в конкретных методиках, основные направления и этапы анализа ликвидности едины, и могут быть сформулированы следующим образом (см. рис. 8.2).
СТРУКТУРНЫЙ АНАЛИЗ АКТИВОВ
СТРУКТУРНЫЙ АНАЛИЗ ПАССИВОВ
Рис. 8.2. Основные этапы анализа ликвидности банка
Еще по теме 2. Анализ ликвидности коммерческого банка:
- 1.1. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- 3. Управление ликвидностью коммерческого банка
- 1. Ликвидность коммерческого банка как финансово- экономическая категория
- 7.1. ПОНЯТИЕ И ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- ГЛАВА 8. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- Глава 14 ПРОБЛЕМА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 76. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
- 2.2. Методы анализа деятельности коммерческого банка
- 32. Проблемы анализа обязательств коммерческого банка
- 35. Анализ эффективности процентной политики коммерческого банка
- ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 7.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
- 7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
- 75. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
- 12.6. Анализ платежеспособности и ликвидности
- 1.5. Эффективность деятельности коммерческого банка
- 19. Организационная структура коммерческого банка
- 1.6. Рентабельность работы коммерческого банка
- 2 0. Управленческая структура коммерческого банка
- 43. Кредитная политика коммерческого банка