5.4. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по разным банкам составляет от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумулирования временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом: 1)
депозиты; 2)
недепозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.
Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они имеют, во-первых, не персонифицированный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, и их называют операциями оптового характера.
Как видно из приведенных в табл. 5.2 данных, привлеченные средства кредитных организаций на 1 января 2007 г. составляют 87,3%. Темпы их прироста за 2006 г. равнялись 45,5%. При этом средства клиентов банка увеличились на 2,6% — 5,5%,
Средства клиентов банка всего,
в том числе на расчетных и текущих счетах
Наименование
Таблица 5.2
Структура привлеченных средств кредитных организаций (млрд руб.)
На \ На | Удельный вес | Динамика
за 2006 г.
Депозиты, в том числе: населения юридических лиц
Итого привлеченные средства
Всего пассивы кредитных организации
Структура привлеченных средств кредитных организаций Москвы приведена в табл.
5.2.средства банковского сектора выросли иа 54,2%. В сумме депозитов клиентов для 2006 г. был характерен опережающий рост депозитов юридических лиц. Средства на счетах физических лиц выросли на 37,8%.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов, открываемых клиентам банка. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. Обязательным условием совершения операций с денежными средствами клиентов является заключение в письменной форме договора банковского вклада.
Привлеченные средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.
Средства клиентов банка по срокам привлечения можно классифицировать следующим образом: *
средства иа расчетных и текущих счетах; *
средства на счетах до востребования; *
срочные вклады и депозиты.
Характерная особенность средств, хранящихся иа расчетных и текущих счетах,— их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Таким образом, для этой группы привлеченных средств отличительными свойствами являются: ?
взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений; *
владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету; ?
банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.
В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.
Депозиты до востребования открываются клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств, Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт.
Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При этом на получение наличных денежных средств, как правило, устанавливается лимит.Остатки средств на расчетных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчетов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки, как уже отмечалось, выплачивают владельцам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам средства данной группы выступают стабильным ресурсом. Поэтому банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь клиентов путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.
В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау- счета и счета удостоверенных чеков (США).
Нау-счета — депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Нау-счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.
Счета удостоверенных чеков — депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков, Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты.
Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок, Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока в соответствии с ГК РФ.
По срочным депозитам юридических лиц возврат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное ие оговорено договором депозитного вклада.Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет.
8 Банковское дело
По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада.
Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный периоды.
В условиях высокой конкуренции коммерческие банки стремятся к широкому внедрению различных видов срочных депозитов путем дифференциации процентных ставок, капитализации начисленных процентов (вклад «рантье»), по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот и пр.
Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уровне ставки по депозитному счету до востребования.
Наиболее характерные особенности срочных депозитов: ?
не могут использоваться для расчетов и на иих не выписываются расчетные документы; ?
средства на счетах оборачиваются медленно; ?
уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками; ?
устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег; ?
применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.
Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям и деловым фирмам.
Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.Существуют разные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые превращаются в производительный капитал.
В практике американских банков в 1982 г. появились депозитные счета денежного рынка — ДСДР12, которые были отнесены к категории сберегательных счетов при определении резервных требований.
Особенности этих счетов состоят в следующем: ?
ставка процента по счету меняется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка; ?
срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления об изъятии средств не менее чем за семь дней; ?
вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов; ?
владелец счета имеет право осуществлять не более шести переводов со счета в месяц для платежей третьим лицам; ?
нет ограничений для снятия средств по почте или при личной явке владельца счета в банк.
В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянный, несиижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.
Неснижаемый остаток средств на расчетных и текущих счетах и депозитов до востребования можно рассчитать по следующей формуле:
Оср
Но-——100% (5.4)
К
где Но — неснижаемый остаток;
Оср — средний остаток на счетах за расчетный период;
К — кредитовый оборот по расчетным, текущим счетам и счетам до востребования.
Показатель Но позволяет выявить постоянную неснижае- мую долю средств клиентов, которую можно использовать в виде долгосрочного ресурса.
Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов населения можно использовать такие показатели, как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на эти счета.
Средний срок хранения денежных средств вычисляется по следующей формуле13:
_ Оср
СД = -^-Д, (5-5)
где Сд —- средний срок хранения денежных средств, дней;
Оср — средний остаток вкладов;
В — оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот);
Д — количество дней в рассчитываемом периоде. Показатель Сд позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.
Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле
Ок - Он
у0 = -100%, (5.6)
П
где У о — уровень оседания средств во вкладах, %;
Ок — остаток вкладов на конец рассчитываемого периода;
Он — остаток вкладов на начало рассчитываемого периода;
П — поступление средств во вклады (кредитовый оборот).
Чем выше уровень оседания вкладов, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, нулевое значение — о неизменности вкладов.
Наряду с перечисленными показателями для оценки депозитной базы кредитной организации используют показатели (коэффициенты) устойчивости депозитной базы: ?
К: = Основные депозиты : Общая сумма депозитов (75%); ?
К2 = Непостоянные депозиты : Общая сумма депозитов (25%); ?
= Средний объем МБК : Средняя сумма привлеченных средств (10%) для розничного банка; ?
темпы роста основных депозитов и активов; ?
темпы роста заемных средств (МБК и средств Банка России) и депозитов клиентов банка.
В международной практике привлеченные средства клиентов банка подразделяются на основные депозиты и непостоянные вклады.
К основным депозитам (вклады, которые стабильны (возобновляемы) и маловероятно, что уйдут из банка) относят: ?
остатки на текущих и расчетных счетах; ?
вклады (депозиты) до востребования; ?
сберегательные счета; ?
срочные депозиты небольшого номинала; ?
депозитные сертификаты до 100 тыс.
до л. Недепозитными способами привлечения денежных средствявляются; ?
выпуск собственных ценных бумаг; ?
соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО); ?
займы на денежном рынке (межбанковские кредиты); ?
получение ссуд у центрального банка. В России коммерческие банки с целью привлечения денежных средств выпускают разные виды ценных бумаг: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя,
Вновь создаваемые коммерческие банки для формирования уставного капитала выпускают обыкновенные акции, действующие коммерческие банки с целью увеличения уставного капитала выпускают обыкновенные и привилегированные акции. Путем выпуска акций банки пополняют собственные средства.
Привлеченные средства банки формируют путем продажи собственных долговых обязательств, формой которых выступают сертификаты, векселя и облигации.
Другими недепозитными источниками привлечения средств являются займы на межбанковском рынке, операции РЕПО.
Займы на межбанковском рынке в общей сумме привлеченных средств на 1 января 2004 г. составляли 3,7% при темпах прироста за 2003 г. 179,05%, Межбанковские кредиты обеспечивают прежде всего поддержание ликвидности банка и обеспечение рентабельного вложения средств. Предоставление межбанковских кредитов происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк.
В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Банка России, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований. Банк России предоставляет следующие виды кредитов: овернайт, внутридневной, ломбардный на основе генерального соглашения, заключаемого между кредитной организацией и Главным территориальным управлением Банка России.
В мировой банковской практике широкое развитие получали следующие виды недепозитных источников привлечения ресурсов: ?
получение займов на межбанковском рынке; ?
соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция РЕПО); ?
учет векселей и получение ссуд у центральных банков; ?
продажа банковских акцептов; ?
выпуск коммерческих бумаг; ?
получение займов на рынке евродолларов; ?
выпуск капитальных нот и облигаций.
Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.
Получение займов на межбанковском рынке
В банковской практике США этот рынок получил название «федеральные резервные фонды». Эти фонды представляют собой депозитные средства коммерческих банков, хранящиеся на ре зервном счете в центральном банке или в федеральных резервных банках. Коммерческие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их в ссуду иа короткое время. Это позволяет им получить дополнительную прибыль, а банку- заемщику улучшить показатели ликвидности.
До 60-х гг. XX в. покупка федеральных фондов использовалась главным образом для пополнения средств на резервном счете банка, так как процентные ставки по ним были ниже учетной ставки центрального банка. В последующие годы процентные ставки выросли и стали превышать учетную ставку.
В США большая часть операций с федеральными фондами заключается на очень короткий срок — на один деловой день. Вместе с тем часть сделок заключается иа более продолжительные сроки — от 30 до 90 дней — это срочные сделки. Поскольку при покупке федеральных фондов не требуется резервирование средств, банки могут уплачивать более высокий процент, чем по депозитным сертификатам.
В Великобритании рынок межбанковских кредитов получил широкое развитие с 1971 г., со времени резкого повышения нормы обязательных резервов.
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом
Учет векселей и получение ссуд у центрального банка
Учет банковских акцептов
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом (РЕПО) представляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (чаще всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. Ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с залоговой маржей от 1 до 3% к рыночной цене.
Учет векселей и получение ссуд у центрального байка применяется чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки предоставляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.
Банковский акцепт -— это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Банковские акцепты используются для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в федеральной резервной системе акцепты и таким образом получить под них заем. Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до шести месяцев по экспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.
Займы на рынке евродолларов
Займы на рынке евродолларов — это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары — это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов доя получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.
Коммерческие банки с целью увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсов могут выпускать капитальные ноты и облигации. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал банка, с другой — его ресурсы.
Еще по теме 5.4. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:
- 29. Привлеченные средства банка
- 30. Процентная политика банка по привлеченным средствам
- 2.1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков
- 5.7. Привлечение средств коммерческими банками (пассивы)
- 26. Собственные средства банка и приравненные к ним средства
- 1.6. Рентабельность работы коммерческого банка
- 1.5. Эффективность деятельности коммерческого банка
- 6.2. РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 19. Организационная структура коммерческого банка
- 6.1. ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 32. Проблемы анализа обязательств коммерческого банка