<<
>>

5.4. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по разным банкам составляет от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумулирования временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом: 1)

депозиты; 2)

недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они имеют, во-первых, не персонифицированный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, и их называют операциями оптового характера.

Как видно из приведенных в табл. 5.2 данных, привлеченные средства кредитных организаций на 1 января 2007 г. составляют 87,3%. Темпы их прироста за 2006 г. равнялись 45,5%. При этом средства клиентов банка увеличились на 2,6% — 5,5%,

Средства клиентов банка всего,

в том числе на расчетных и текущих счетах

Наименование

Таблица 5.2

Структура привлеченных средств кредитных организаций (млрд руб.)

На \ На | Удельный вес | Динамика

за 2006 г.

Депозиты, в том числе: населения юридических лиц

Итого привлеченные средства

Всего пассивы кредитных организации

Структура привлеченных средств кредитных организаций Москвы приведена в табл.

5.2.

средства банковского сектора выросли иа 54,2%. В сумме депозитов клиентов для 2006 г. был характерен опережающий рост депозитов юридических лиц. Средства на счетах физических лиц выросли на 37,8%.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов, открываемых клиентам банка. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. Обязательным условием совершения операций с денежными средствами клиентов является заключение в письменной форме договора банковского вклада.

Привлеченные средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Средства клиентов банка по срокам привлечения можно классифицировать следующим образом: *

средства иа расчетных и текущих счетах; *

средства на счетах до востребования; *

срочные вклады и депозиты.

Характерная особенность средств, хранящихся иа расчетных и текущих счетах,— их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Таким образом, для этой группы привлеченных средств отличительными свойствами являются: ?

взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений; *

владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету; ?

банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования открываются клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств, Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт.

Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При этом на получение наличных денежных средств, как правило, устанавливается лимит.

Остатки средств на расчетных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчетов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки, как уже отмечалось, выплачивают владельцам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам средства данной группы выступают стабильным ресурсом. Поэтому банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь клиентов путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау- счета и счета удостоверенных чеков (США).

Нау-счета — депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Нау-счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков — депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков, Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты.

Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок, Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока в соответствии с ГК РФ.

По срочным депозитам юридических лиц возврат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное ие оговорено договором депозитного вклада.

Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет.

8 Банковское дело

По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада.

Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный периоды.

В условиях высокой конкуренции коммерческие банки стремятся к широкому внедрению различных видов срочных депозитов путем дифференциации процентных ставок, капитализации начисленных процентов (вклад «рантье»), по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот и пр.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уровне ставки по депозитному счету до востребования.

Наиболее характерные особенности срочных депозитов: ?

не могут использоваться для расчетов и на иих не выписываются расчетные документы; ?

средства на счетах оборачиваются медленно; ?

уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками; ?

устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег; ?

применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям и деловым фирмам.

Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.

Существуют разные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые превращаются в производительный капитал.

В практике американских банков в 1982 г. появились депозитные счета денежного рынка — ДСДР12, которые были отнесены к категории сберегательных счетов при определении резервных требований.

Особенности этих счетов состоят в следующем: ?

ставка процента по счету меняется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка; ?

срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления об изъятии средств не менее чем за семь дней; ?

вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов; ?

владелец счета имеет право осуществлять не более шести переводов со счета в месяц для платежей третьим лицам; ?

нет ограничений для снятия средств по почте или при личной явке владельца счета в банк.

В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянный, несиижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Неснижаемый остаток средств на расчетных и текущих счетах и депозитов до востребования можно рассчитать по следующей формуле:

Оср

Но-——100% (5.4)

К

где Но — неснижаемый остаток;

Оср — средний остаток на счетах за расчетный период;

К — кредитовый оборот по расчетным, текущим счетам и счетам до востребования.

Показатель Но позволяет выявить постоянную неснижае- мую долю средств клиентов, которую можно использовать в виде долгосрочного ресурса.

Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов населения можно использовать такие показатели, как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на эти счета.

Средний срок хранения денежных средств вычисляется по следующей формуле13:

_ Оср

СД = -^-Д, (5-5)

где Сд —- средний срок хранения денежных средств, дней;

Оср — средний остаток вкладов;

В — оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот);

Д — количество дней в рассчитываемом периоде. Показатель Сд позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле

Ок - Он

у0 = -100%, (5.6)

П

где У о — уровень оседания средств во вкладах, %;

Ок — остаток вкладов на конец рассчитываемого периода;

Он — остаток вкладов на начало рассчитываемого периода;

П — поступление средств во вклады (кредитовый оборот).

Чем выше уровень оседания вкладов, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, нулевое значение — о неизменности вкладов.

Наряду с перечисленными показателями для оценки депозитной базы кредитной организации используют показатели (коэффициенты) устойчивости депозитной базы: ?

К: = Основные депозиты : Общая сумма депозитов (75%); ?

К2 = Непостоянные депозиты : Общая сумма депозитов (25%); ?

= Средний объем МБК : Средняя сумма привлеченных средств (10%) для розничного банка; ?

темпы роста основных депозитов и активов; ?

темпы роста заемных средств (МБК и средств Банка России) и депозитов клиентов банка.

В международной практике привлеченные средства клиентов банка подразделяются на основные депозиты и непостоянные вклады.

К основным депозитам (вклады, которые стабильны (возобновляемы) и маловероятно, что уйдут из банка) относят: ?

остатки на текущих и расчетных счетах; ?

вклады (депозиты) до востребования; ?

сберегательные счета; ?

срочные депозиты небольшого номинала; ?

депозитные сертификаты до 100 тыс.

до л. Недепозитными способами привлечения денежных средств

являются; ?

выпуск собственных ценных бумаг; ?

соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО); ?

займы на денежном рынке (межбанковские кредиты); ?

получение ссуд у центрального банка. В России коммерческие банки с целью привлечения денежных средств выпускают разные виды ценных бумаг: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя,

Вновь создаваемые коммерческие банки для формирования уставного капитала выпускают обыкновенные акции, действующие коммерческие банки с целью увеличения уставного капитала выпускают обыкновенные и привилегированные акции. Путем выпуска акций банки пополняют собственные средства.

Привлеченные средства банки формируют путем продажи собственных долговых обязательств, формой которых выступают сертификаты, векселя и облигации.

Другими недепозитными источниками привлечения средств являются займы на межбанковском рынке, операции РЕПО.

Займы на межбанковском рынке в общей сумме привлеченных средств на 1 января 2004 г. составляли 3,7% при темпах прироста за 2003 г. 179,05%, Межбанковские кредиты обеспечивают прежде всего поддержание ликвидности банка и обеспечение рентабельного вложения средств. Предоставление межбанковских кредитов происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк.

В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Банка России, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований. Банк России предоставляет следующие виды кредитов: овернайт, внутридневной, ломбардный на основе генерального соглашения, заключаемого между кредитной организацией и Главным территориальным управлением Банка России.

В мировой банковской практике широкое развитие получали следующие виды недепозитных источников привлечения ресурсов: ?

получение займов на межбанковском рынке; ?

соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция РЕПО); ?

учет векселей и получение ссуд у центральных банков; ?

продажа банковских акцептов; ?

выпуск коммерческих бумаг; ?

получение займов на рынке евродолларов; ?

выпуск капитальных нот и облигаций.

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

Получение займов на межбанковском рынке

В банковской практике США этот рынок получил название «федеральные резервные фонды». Эти фонды представляют собой депозитные средства коммерческих банков, хранящиеся на ре зервном счете в центральном банке или в федеральных резервных банках. Коммерческие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их в ссуду иа короткое время. Это позволяет им получить дополнительную прибыль, а банку- заемщику улучшить показатели ликвидности.

До 60-х гг. XX в. покупка федеральных фондов использовалась главным образом для пополнения средств на резервном счете банка, так как процентные ставки по ним были ниже учетной ставки центрального банка. В последующие годы процентные ставки выросли и стали превышать учетную ставку.

В США большая часть операций с федеральными фондами заключается на очень короткий срок — на один деловой день. Вместе с тем часть сделок заключается иа более продолжительные сроки — от 30 до 90 дней — это срочные сделки. Поскольку при покупке федеральных фондов не требуется резервирование средств, банки могут уплачивать более высокий процент, чем по депозитным сертификатам.

В Великобритании рынок межбанковских кредитов получил широкое развитие с 1971 г., со времени резкого повышения нормы обязательных резервов.

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка

Учет банковских акцептов

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом (РЕПО) представляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (чаще всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. Ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с залоговой маржей от 1 до 3% к рыночной цене.

Учет векселей и получение ссуд у центрального байка применяется чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки предоставляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Банковский акцепт -— это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Банковские акцепты используются для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в федеральной резервной системе акцепты и таким образом получить под них заем. Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до шести месяцев по экспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.

Займы на рынке евродолларов

Займы на рынке евродолларов — это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары — это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов доя получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.

Коммерческие банки с целью увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсов могут выпускать капитальные ноты и облигации. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал банка, с другой — его ресурсы.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушии, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. Банковское дело : учебник. — 8-е изд., стер. — М. : КНОРУС. — 768 с. . 2009

Еще по теме 5.4. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:

  1. 29. Привлеченные средства банка
  2. 30. Процентная политика банка по привлеченным средствам
  3. 2.1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков
  4. 5.7. Привлечение средств коммерческими банками (пассивы)
  5. 26. Собственные средства банка и приравненные к ним средства
  6. 1.6. Рентабельность работы коммерческого банка
  7. 1.5. Эффективность деятельности коммерческого банка
  8. 6.2. РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  9. 19. Организационная структура коммерческого банка
  10. 6.1. ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  11. 32. Проблемы анализа обязательств коммерческого банка